二次相続対策していますか？

相続対策として一時払い終身保険を勧められたことはありませんか？

保険控除が使えるので、税金対策としては良い方法だと思いますが、その保険を勧めてきた方は、受取人や遺族のその後のお金の動きまで把握した『二次相続対策』提案も一緒にしていますか？

二次相続対策とは、目前に迫った相続に対してだけではなく、その後の遺族の生活必要資金や納税対策、合わせて家族の関係も踏まえた最善の対策を行う事だと考えます。

例えば、ご主人が８０歳、奥様が７５歳、お子様が２名、死亡保険を合わせた財産が３億円の場合を考えていきます。

基礎控除は、３０００万円＋（６００万円×３）で４８００万円となります。
課税対象遺産は、３億円－４８００万円で２億５２００万円、法定相続分（奥様２分の１、お子様がそれぞれ４分の１）で相続したとすると相続税の金額は、奥様は配偶者の税額軽減で０円になり、お子様は１人、１４３０万円の合計２８６０万円になります。

この数字をベースに２つのパターンを考えてみます。

一つ目は奥様に資産が無いパターンです。

この状態で二次相続が発生すると奥様の所有財産は１億５０００万円になるので、
基礎控除、３０００万円＋（６００万円×２）で４２００万円
課税対象遺産は１億５０００万円－４２００万円で１億８００万円
お子様二人が法定相続分（２分の１）で相続したとすると、相続税の金額は、お子様１人当り９２０万円（合計１８４０万円）

ご主人の相続税と合わせると、４５００万円になります。

次に奥様が資産２億円を持っていたパターンで考えていきます。
この場合、二次相続の時の奥さまの財産は、３億５０００万円になりますので、
課税遺産の総額は、３億５０００万円－４２００万円で３億８００万円になります。
相続税を計算するとお子様一人当り４４６０万円（合計８９２０万円）

ご主人の相続と二次相続を合わせると、1億１７８０万円となります。

もし最初の相続でお子様が法定相続では無く、１億円程度相続したとすると、最初の相続時点では相続税が多くなりますが、二次相続の時には、奥さまが相続で取得した財産と個人で所有していた財産を合わせた金額が少なくなるので、トータルでは相続税が少なくなる事もあります。

二次相続までのお金の流れに注意をするだけで、『将来のお金』に大きな差が出る事もあります。

目の前の節税対策にだけ視点を置くのではなく、もっと大きな視点で相続対策を行っていくことが一番大切です。
一緒に対策を考えてくれるパートナーがいれば、より良いですね。

ご遺族の生活費の試算や相続対策、お子様のライフプランについてご不明点があればこちらからお問い合わせください。
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